Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет

Что такое имущественный налоговый вычет? Каждый налоговый вычет представляет собой либо возврат части ранее уплаченного налога, либо уменьшение налоговой базы. Следовательно, подать заявку на нее может только резидент России, который получает доход, с которого он платит 13% НДФЛ (без учета дивидендов).

Налоговый вычет при покупке имущества

Вы можете возместить часть затрат на строительство или покупку квартиры.

Покупка жилья

Вычет по налогу на имущество может покрывать расходы на покупку квартиры, доли в ней, дома, комнаты и т. Д. Вычетом налога на имущество являются не только новые квартиры (в новостройке), но и вторичный рынок.

Акт о вычете налога на имущество позволяет учесть расходы на строительные материалы и отделочные работы (при покупке квартиры в новостройке и указании в договоре, что квартира приобретается на стадии незавершенного строительства без отделки).

Строительство жилья

Помимо «готовой» квартиры, Закон о налоговой декларации позволяет возмещать часть стоимости земли под жилую недвижимость и аналогичные расходы на строительные материалы и отделочные работы.

Но это так, если вы либо строите дом с нуля, либо покупаете дом в стадии строительства (в договоре купли-продажи должна быть информация о том, что дом приобретается в процессе незавершенного строительства).

Обратите внимание, что вы получите вычет по налогу на имущество при строительстве дома только в том случае, если ваш дом на участке считается жилым, т.е. когда вы можете зарегистрироваться и / или зарегистрироваться в нем.

Если дом не является квартирой, вы не сможете удержать налог на недвижимость.

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества

Это еще один вид налоговой «льготы», который поможет вам сэкономить деньги. При продаже недвижимости вы должны платить подоходный налог. А благодаря вычету налога на имущество вы можете уменьшить этот доход и платить меньше налога.

А теперь перейдем к делу — на сколько льгот по налогу на имущество вы имеете право и на что.

Предельный размер имущественного вычета

У вычета налога на имущество есть свои квотные ограничения. Но первое, что вам следует знать — вы не сможете вернуть больше денег, чем заплатили налоги.

То есть, если вы удержали (или уплатили) НДФЛ в размере 55000 рублей, вы не сможете получить возврат в виде вычитаемого налога на имущество более 55000 рублей.

Если вы не можете вернуть все свои деньги за один раз, вы можете получить оставшуюся часть налогового вычета по налогу на имущество в следующем налоговом периоде (календарный год).

Покупка за свои средства

Вычет по налогу на имущество при строительстве дома, покупке квартиры или другого жилого помещения ограничен 2 млн рублей. Это означает, что взыскать можно только максимум 13% от этой суммы — 260 000 рублей.

Независимо от того, сколько денег вы потратили на покупку, в Налоговом кодексе очень четко прописаны лимиты и размеры вычета по налогу на имущество (это также указано в Налоговом кодексе РФ, ст. 220).

Пример:

Покупка в ипотеку

Но помимо основного списания на недвижимость есть возможность возврата еще денег по ипотечным процентам.

Но учтите, что расчет основан только на фактически выплаченных банку процентах, а не на всей причитающейся сумме!

Пример:

Петров купил дом в ипотеку за 7,4 миллиона рублей. Он уже выплатил 1,2 млн рублей процентов по ипотеке. Петров имеет право на возврат налога на дом в размере 260 000 злотых. рублей за вычетом основного налога на недвижимость и 156 тыс. руб. рублей на проценты по ипотеке (1 200 000 * 13%). Всего Петров получит 416 000 ₽.

Продажа имущества

Поскольку продажа недвижимости облагается подоходным налогом с населения (за исключением некоторых случаев, о которых мы поговорим ниже), налоговый вычет позволяет уменьшить доход от продаж и уплатить меньший налог на полученный результат.

1000. 000 рублей — максимальная сумма вычета налога на недвижимость при продаже квартиры, дома, дома для отпуска и т. Д.

250 000 рублей — максимальная сумма копии налога на недвижимость для продажи автомобиля, гаража, нежилых помещений и т. Д.

Пример:

Сидоров продал квартиру на 3 миллиона рублей. Он должен заплатить 13% налога на свой доход. Но Сидоров использует право вычитать налог на недвижимость и снижает его доход на 1 млн. Рублей. И он заплатит налог с 2 миллионов ₽ (3 000 000 рублей — 1 000 000 рублей), а не из 3 как изначально.

Другая возможность заключается в том, чтобы использовать сокращение дохода для фактически понесенных расходов, а не вычет налога на недвижимость. Например, если вы приобрели квартиру до того, как вы сейчас продаете, и вы можете подтвердить с документами, вы можете уменьшить свой доход от продаж на сумму, которую вы потратили на покупку дома.

Если имущество приобретено в браке

Если квартира была куплена в течение продолжительности брака (мы имеем в виду официальный брак, гражданский язык не учитывается), он считается приобретенным вместе (кроме частных случаев с договором о браке). Это означает, что семейные расходы также были разделены. Таким образом, если оба супруга имеют доход, из которого выплата от налога на уровне физических лиц, у которого 13% от уплаты физических лиц, то право на вычитаемые налоговые вычеты.

Например, если квартира стоила 4 миллиона и более, и муж, и жена могут вернуть 260 000 рублей. Если стоимость квартиры составляет менее 4 миллионов, они могут делиться выводами от налога на недвижимость после согласия сторон.

Сроки имущественного вычета

Налог на недвижимость — это единственный налоговый вычет, который не ограничивает, вы можете купить квартиру, и вернуть подоходный налог на отдельные лица, даже десять лет — ваш закон останется с вами.

Но здесь вы можете вернуть налог не более трех предыдущих лет.

В 2020 году налог на прибыль персонала может быть возвращен на 2017 год, 2018 и 2019 годы.

Оформление имущественного вычета: какие нужны документы и как получить

Вы можете подать заявку на вычет налога на недвижимость с помощью инспекции или с помощью работодателя.

В первом случае, сначала подождите до конца календарного года, в котором права собственности были формализованы, и только тогда отправьте заявку на IRS.

Однако, если вы подаете заявку на вывод налога на недвижимость через работодателя, вам не нужно ждать в конце календарного года — вы можете подать заявку на возврат налога на недвижимость сразу после регистрации права собственности.

Теперь мы узнаем, какие документы необходимы для федеральной налоговой службы в обоих случаях.

Через Налоговую инспекцию

  • Запросить возмещение налога с учетными записями (не путать с номером карты)
  • 3- Декларацияndfl.
  • Сертификат дохода для года 2-NDFL (вы можете получить их от вашего работодателя)
  • Договор недвижимости
  • Документ, подтверждающий право собственности (выдержка из одного государственного реестра недвижимости, протокол по доставке и приему при покупке в CDU)
  • Документы, подтверждающие расходы (проверки, квитанции, прямые дебеты и т. Д.).

Если расходы были понесены от ипотеки, требуются дополнительные документы:

  • Кредитное соглашение (ипотека)
  • Заявление от банка о платном процент в год

При необходимости добавьте декларацию о разделении вычета между супругами.

После подачи документов в налоговой ведении на месте проживания будет начнется контроль документов. Обычно это занимает около трех месяцев. По истечении этого времени у IRS будет еще месяц для перевода средств на ваш счет.

Через работодателя

Тебе понадобится:

  • Договор купли-продажи недвижимости
  • Документ, подтверждающий право собственности (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, справка о получении в случае покупки по ХДС)
  • Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, платежные поручения и др.).

Если расходы были понесены по ипотеке, дополнительно требуются следующие документы:

  • Договор займа (ипотека)
  • Выписка из банка об уплаченных процентах за год

При необходимости следует приложить декларацию о разделении удержания между супругами.

Как видите, документы те же, за исключением справки о доходах, декларации и заявления. Заявление также подается в налоговую службу по месту жительства. В течение одного месяца после подачи ваших документов ФНС выдаст специальное уведомление о праве на вычет. Его необходимо сдать в бухгалтерию. Там тоже должна быть выписка (шаблон обычно находится в бухгалтерии).

Теперь вы знаете все о налоговых вычетах на недвижимость. Благодаря нашей статье, если вы решите подать заявку на возврат НДФЛ при покупке или продаже недвижимости, вы будете точно знать, как действовать и куда обращаться.