Движение денежных средств

Движение денежных средств

Движение денежных средств. Денежный поток это изменение денежных средств на банковских счетах или на кассовых регистрах Организации.

Чтобы раскрыть фактические денежные потоки на предприятии, оценка синхронизации наличных денег и оттоков денежных средств, а также связывание размера полученного финансового результата с состоянием наличных, необходимо определить и анализировать все направления Приток (влияние) и оттоки (оттоки) наличных. Для этого используется форма 4 и Lquo; оператор денежных средств и RAKO; Заявление о наличных потоках разделено на три части: текущие, инвестиционные и финансовые виды деятельности.

Текущая деятельность связана с производством и внедрением продуктов, работ, услуг, то есть с получением доходов.

Инвестиционные мероприятия включают в себя деятельность, связанные с материальными и портфельными инвестициями долгосрочного характера.

Финансовая деятельность связана с операцией на краткосрочном финансировании предприятия. В международной практике финансовая деятельность понимается как денежные потоки, связанные с изменениями в структуре и количестве займов капитала и общества и кредиты, включая банковские кредиты. В этой части доклада изменения в капитале связаны с вопросом об акциях или другом денежном увеличении акционерного капитала, а также с излишним стоимостью выпуска акций по их номинальной стоимости. Однако в практике национальных изменений в капитале полученных финансового капитала они не рассматриваются как часть финансовой деятельности, поскольку доходы и расходы, связанные с созданием финансового результата, урегулированы в нынешней деятельности.

Два метода могут быть использованы для анализа денежных потоков: прямой и косвенный.

Используя прямой метод, абсолютное количество притоков и оттоков денежных средств сравнивается с видами деятельности: текущие, инвестиции и финансовые. Преимущество этого метода заключается в том, что он позволяет оценить общую сумму денежных поступлений и платежей на предприятии и создание позиции с наибольшим количеством влияний и денежных потоков распущены на виды деятельности. Информация, полученная этим методом, используется для прогнозирования денежных потоков. Однако этот метод имеет существенный недостаток, поскольку не раскрывает связь между полученным финансовым результатом и изменениями наличными на счетах бизнес-единицы.

Промежуточный метод более благоприятный с аналитической точки зрения, так как позволяет определить взаимосвязь между полученным финансовым результатом и изменениями в размере денежных средств. Этот метод заключается в корректировке чистой прибыли (убытков) для преобразования суммы финансового результата, полученного на объеме чистых денежных потоков.